Лизинг – форма финансовой аренды, при которой одна сторона (лизингодатель) передает другой стороне (лизингополучателю) право пользования определенным имуществом на оговоренный срок и за определенную плату. Это удобно для тех, кто не хочет или не может сразу приобрести имущество в собственность.

Виды лизинга

Финансовый лизинг

Финансовый лизинг предполагает долгосрочную аренду, в результате которой лизингополучатель получает право выкупить имущество по остаточной стоимости. Что связано с крупными инвестициями, такими как оборудование или транспортные средства.

Оперативный лизинг

Оперативный лизинг, наоборот, не предполагает обязательного выкупа имущества по окончании срока договора. Лизингополучатель возвращает имущество лизингодателю. Этот вид лизинга используется для аренды техники, автомобилей и офисного оборудования.

Возвратный лизинг

Возвратный лизинг (или лизбэк) — финансовая операция, при которой владелец актива (оборудования, недвижимости или транспорта) продаёт этот актив лизинговой компании и одновременно заключает с ней договор лизинга, чтобы продолжать пользоваться этим активом.

Как работает лизинг?

Основные участники лизинга

В сделке лизинга участвуют три основные стороны:

• Лизингодатель: Компания, приобретающая имущество и предоставляющая его в лизинг.
• Лизингополучатель: Лицо или компания, которая пользуется имуществом.
• Поставщик: Компания, продающая имущество лизингодателю.

Процесс заключения сделки

1. Выбор имущества: Лизингополучатель выбирает необходимое имущество.
2. Заключение договора: Лизингодатель приобретает выбранное имущество и передает его лизингополучателю на оговоренных условиях.
3. Ежемесячные платежи: Лизингополучатель выплачивает регулярные лизинговые платежи в течение срока действия договора.
4. Завершение срока: По окончании договора лизингополучатель возвращает имущество, либо выкупает его по остаточной стоимости (финансовый лизинг).

Преимущества лизинга

• Отсутствие необходимости крупных первоначальных вложений. Лизинг позволяет начать пользоваться имуществом без значительных единовременных затрат.
• Гибкость условий. Возможность выбора оптимального срока аренды и графика платежей.
• Налоговые льготы. Лизинг позволяет оптимизировать налоговую нагрузку.
• Обновление оборудования. Присходит обновление техники или оборудования по окончании срока аренды.

Недостатки лизинга

• Дороже кредита. Лизинговые платежи могут оказаться выше, чем выплаты по кредиту.
• Ограничения на использование. Лизинговое имущество остается собственностью лизингодателя до полного выкупа.
• Необходимость соблюдения условий договора. Возможны штрафные санкции за нарушение условий использования имущества.

Лизинг или Кредит: Что выбрать?

При выборе между лизингом и кредитом важно учитывать ключевые различия между этими финансовыми инструментами, чтобы принять выгодное решение для бизнеса.

Собственность и налоги. Одно из основных различий — вопрос собственности. При оформлении кредита имущество сразу переходит в собственность заемщика, хотя и с обременением в пользу банка. В случае с лизингом имущество остается в собственности лизинговой компании до полного погашения всех платежей и выкупного платежа. Это дает определенные налоговые преимущества, так как лизингополучатель освобождается от уплаты налога на имущество.

Процесс одобрения и требования к клиенту. Банки, предоставляя кредит, предъявляют к заемщикам жесткие требования. Это связано с регулированием со стороны Центрального банка и необходимостью соблюдения строгих критериев отбора. Клиенту придется подготовить обширный пакет документов, подтвердить свою кредитоспособность и предоставить залог. Лизинговые компании бладают большей гибкостью и проводят упрощенный анализ платежеспособности клиента, что ускоряет процесс рассмотрения заявки и снижает вероятность отказа.

Финансовая нагрузка и гибкость условий. При лизинге регулируются график платежей. Кроме того, в отличие от банков, лизинговые компании не требуют дополнительных обеспечений, таких как поручительство или залог.

Ставки и дополнительные затраты. Вместо привычной процентной ставки в лизинге используется понятие «ставка удорожания», включающая затраты лизингодателя на покупку имущества и его прибыль.  По кредиту выплачиваются проценты и дополнительные комиссии.

Публичность информации и регулирование. Информация о лизинговом договоре  вносится в Бюро кредитных историй. Банки контролируются Центральным банком и подчиняются его правилам, лизинговые компании регулируются саморегулируемыми организациями и Росфинмониторингом, что дает им больше свободы в установлении своих внутренних правил работы.

Отсрочка платежей и реструктуризация. В случае временных финансовых трудностей банки предлагают реструктуризацию кредита или предоставляют кредитные каникулы, предусмотренные законом. У лизинговых компаний нет законодательной обязанности предоставлять отсрочку по платежам.

Простота получения и первичный взнос. Лизинг предусматривает простой и быстрый процесс оформления, с меньшими требованиями к клиенту и возможностью меньшего первоначального взноса или его отсутствия. Кредиты же, особенно бизнес-кредиты на покупку оборудования или недвижимости,  требуют  существенного первоначального взноса и дополнительного обеспечения.

Выбор между лизингом и кредитом зависит от специфики вашего бизнеса, его текущего финансового положения и планов на будущее. Лизинг  идеальное решение для тех, кто ищет гибкие условия и быстрый процесс оформления, кредит больше подходит для тех, кто хочет сразу получить имущество в собственность и готов к  строгим требованиям со стороны банка.

Как выбрать лизинговую компанию?

Репутация компании

При выборе лизинговой компании обратитите внимание на ее репутацию, отзывы клиентов, длительность работы на рынке и степень надежности.

Условия договора

Внимательно изучите условия договора: сроки, график платежей, размер авансового платежа, возможность досрочного выкупа и т.д.

Налогообложение при лизинге

Лизинг —  эффективный инструмент оптимизации налоговой нагрузки. Рассмотрим, как лизинг помогает в этом аспекте.

Налог на прибыль

Одним из ключевых преимуществ лизинга является возможность снижения налога на прибыль. Лизинговые платежи могут быть учтены в качестве расходов, что снижает налогооблагаемую базу. Важно отметить, что лизингодатель может применять ускоренную амортизацию для предмета лизинга, что позволяет быстрее списывать связанные с ним затраты и оптимизировать налоговые выплаты.

Налог на имущество

При лизинге недвижимости налог на имущество может не взиматься с лизингополучателя. Это связано с тем, что имущество формально остаётся в собственности лизингодателя.  

НДС

В рамках лизинга на НДС распространяется ряд особенностей. Лизингополучатель имеет право на налоговый вычет НДС, уплаченного по лизинговым платежам, если он применяет общую систему налогообложения (ОСН). Взять счета-фактуры от лизингодателя, в которых выделен НДС, и корректно его учитывать при расчёте налога на добавленную стоимость.

Транспортный налог

Если речь идёт о транспортных средствах, то налоговая обязанность по транспортному налогу ложится на лизингодателя, поскольку он является владельцем транспорта в налоговом учёте. Лизингополучатель освобождается от этой нагрузки, что  значительно снижает общие затраты.

Лизинг не только упрощает процесс приобретения активов, но и предлагает возможности для оптимизации налогов, что делает его привлекательным инструментом для бизнеса.

Лизинг автомобилей: Особенности и нюансы

Лизинг автомобилей – наиболее популярный вид лизинга как для юридических, так и для физических лиц. Это удобный способ получить в пользование новый автомобиль без необходимости полного единовременного платежа. Рассмотрим, как работает этот процесс.

Основные этапы лизинга автомобилей

1. Выбор автомобиля: Лизингополучатель выбирает автомобиль у дилера или из списка, предложенного лизинговой компанией. Это может быть новый или подержанный автомобиль, в зависимости от условий лизинговой компании.
2. Подача заявки: После выбора автомобиля подается заявка в лизинговую компанию. Необходимые документы включают паспорт, подтверждение дохода (для физических лиц) или финансовую отчетность (для юридических лиц).
3. Одобрение заявки: Лизинговая компания оценивает платежеспособность клиента и выносит решение по заявке. Если она одобрена, составляется договор лизинга с указанием всех условий.
4. Заключение договора: После согласования всех условий подписывается договор лизинга, и лизингодатель приобретает выбранный автомобиль у дилера, передавая его в пользование лизингополучателю.
5. Платежи: Лизингополучатель вносит регулярные лизинговые платежи в течение оговоренного срока. Платежи включают в себя стоимость автомобиля, проценты и возможные дополнительные услуги (страховку и обслуживание).
6. Окончание срока: По окончании срока лизинга у лизингополучателя есть несколько вариантов: вернуть автомобиль лизингодателю, продлить договор, или выкупить автомобиль по заранее оговоренной остаточной стоимости.

Преимущества лизинга автомобилей

• Меньшая первоначальная стоимость: В отличие от автокредита, лизинг оформляется с минимальными авансовым платежом или без него.
• Все включено: В лизинговые платежи часто включены такие услуги, как страхование, техническое обслуживание, и даже замена шин, что упрощает эксплуатацию автомобиля.
• Гибкость: После окончания срока лизинга можно либо выкупить автомобиль, либо обменять его на новый, либо просто вернуть.

Недостатки лизинга автомобилей

• Ограничения по пробегу: В большинстве лизинговых договоров устанавливается годовой лимит пробега. Если вы его превысите, придется доплачивать.
• Нет полной собственности: До полного выкупа автомобиля он остается собственностью лизинговой компании, что может накладывать ограничения на его использование.

• Долгосрочные затраты: Суммарная стоимость лизинга за весь период может оказаться выше, чем при покупке автомобиля в кредит.

Лизинг для юридических лиц

Лизинг является популярным инструментом для юридических лиц, особенно для малого и среднего бизнеса. Он позволяет компаниям приобретать необходимые средства для работы без существенных единовременных затрат и поддерживать современное техническое оснащение.

Преимущества лизинга для юридических лиц

1. Оптимизация налоговой нагрузки: Лизинговые платежи могут быть включены в расходы компании, что уменьшает налогооблагаемую базу.
2. Сохранение оборотных средств: Использование лизинга позволяет сохранить оборотные средства компании для других нужд, так как не требуется крупный первоначальный взнос.
3. Быстрое обновление основных средств: Лизинг дает возможность регулярно обновлять оборудование, технику или автопарк, сохраняя конкурентоспособность.
4. Гибкие условия: Лизинговые компании предлагают различные условия аренды, которые можно адаптировать под конкретные потребности бизнеса, включая график платежей и срок лизинга.
5. Упрощенная процедура: Процедура заключения лизингового договора обычно проще и быстрее, чем получение банковского кредита.

Процесс оформления лизинга для юридических лиц

1. Выбор имущества: Компания определяет, какое оборудование или техника ей необходимы.

2. Выбор лизинговой компании: Изучаются предложения различных лизинговых компаний, сравниваются условия, стоимость и репутация.

3. Подача заявки: Предоставляются необходимые документы, такие как учредительные документы, бухгалтерская отчетность и бизнес-план.

4. Заключение договора: После одобрения заявки подписывается договор лизинга, и компания начинает пользоваться имуществом.

5. Регулярные платежи: Компания осуществляет регулярные лизинговые платежи в соответствии с условиями договора.

6. Завершение договора: По окончании срока договора компания может либо выкупить имущество по остаточной стоимости, либо вернуть его лизингодателю.

Как работает лизинг для ИП

Лизинг для индивидуальных предпринимателей (ИП) становится все более популярным инструментом для развития бизнеса. Этот вид финансовой аренды позволяет ИП использовать различные виды имущества: транспортные средства, оборудование или техника и без необходимости сразу вкладывать крупные суммы.

Преимущества лизинга для ИП

1. Минимальные первоначальные затраты: Лизинг дает возможность начать пользоваться оборудованием или транспортом с минимальными начальными вложениями. Это особенно важно для ИП, которые не всегда располагают большими свободными средствами.
2. Сохранение оборотного капитала: Используя лизинг, предприниматель сохраняет оборотные средства для других нужд бизнеса (закупки сырья или найма персонала).
3. Гибкие условия: Лизинговые компании предлагают разнообразные условия, позволяя предпринимателям выбрать удобный график платежей и срок договора.
4. Налоговые преимущества: Лизинговые платежи могут быть включены в состав расходов, что уменьшает налогооблагаемую базу и позволяет оптимизировать налоги.
5. Быстрое обновление основных средств: Благодаря лизингу ИП может быстро модернизировать свое оборудование или автопарк, сохраняя конкурентоспособность.

Процесс оформления лизинга для ИП

1. Выбор имущества: ИП выбирает необходимое оборудование, транспортное средство или другую технику, которую планирует взять в лизинг.
2. Подача заявки: Предприниматель подает заявку в лизинговую компанию. Для ИП требуются документы, подтверждающие регистрацию, финансовое состояние и бизнес-план (по требованию).
3. Рассмотрение заявки: Лизинговая компания оценивает платежеспособность ИП, анализирует его кредитную историю и текущие финансовые показатели.
4. Заключение договора: После одобрения заявки стороны заключают договор лизинга, где прописываются все условия: сумма и сроки платежей, права и обязанности сторон.
5. Получение имущества: Лизингодатель приобретает выбранное имущество и передает его в пользование ИП. С этого момента предприниматель может начать использовать имущество для своего бизнеса.
6. Регулярные платежи: ИП вносит регулярные лизинговые платежи в соответствии с условиями договора.

Особенности лизинга для ИП

• Простая процедура оформления: Для ИП лизинговые компании часто предлагают упрощенную процедуру оформления, что позволяет быстрее получить необходимое имущество.
• Гибкость: Лизинговые компании могут предложить специальные условия для ИП, учитывая специфику их бизнеса, сезонность и другие факторы
• Ограничения: Лизинговый договор может содержать ограничения по использованию имущества. Для автомобилей могут быть установлены лимиты пробега.
• Возможность выкупа: По окончании срока договора ИП может выкупить имущество по остаточной стоимости, что особенно выгодно, если оборудование или транспорт планируется использовать длительное время.

Что учитывать при выборе лизинга для ИП

1. Сравнение предложений: Изучите условия различных лизинговых компаний, чтобы выбрать оптимальное предложение по стоимости и срокам
2. Условия договора: Внимательно ознакомьтесь с договором, чтобы понимать все свои права и обязанности, возможные штрафные санкции за досрочное расторжение или нарушение условий.
3. Планирование платежей: Оцените свои финансовые возможности и убедитесь, что сможете вносить регулярные платежи в течение всего срока договора.
4. Налоговые аспекты: Проконсультируйтесь с бухгалтером, чтобы понять, как лизинговые платежи будут влиять на налогообложение вашего бизнеса.

Лизинг для физических лиц

Лизинг давно перестал быть исключительно инструментом для бизнеса и стал доступным и для физических лиц. Это особенно актуально при приобретении автомобилей, бытовой техники и другого имущества, которое сложно или невыгодно сразу купить за собственные средства или за кредит наличными кредит наличными.

Преимущества лизинга для физических лиц

1. Минимальный первоначальный взнос: Лизинг позволяет начать пользоваться имуществом с минимальными начальными затратами, что особенно привлекательно для тех, кто не имеет возможности сделать крупный авансовый платеж.

2. Гибкие условия: Лизинговые компании предлагают различные варианты сроков и условий, которые можно адаптировать под свои финансовые возможности.

3. Возможность обновления: По окончании срока лизинга физическое лицо может вернуть имущество и взять в лизинг более новую модель или другой вид имущества.

4. Упрощенная процедура: Процедура оформления лизинга для физических лиц быстрее и проще, чем получение банковского кредита.

5. Пакетное предложение: В случае лизинга автомобиля, в стоимость  включают страховку, техническое обслуживание и другие услуги, что упрощает процесс эксплуатации.

Особенности лизинга для физических лиц

• Собственность: В течение срока лизинга имущество остается в собственности лизингодателя, что накладывает  ограничения на его использование.
•  Ограничения. В договоре могут быть  ограничения, такие как пробег автомобиля или запрет на использования.
• Условия выкупа: По окончании срока лизинга физическое лицо может выкупить имущество по остаточной стоимости, что делает лизинг удобным инструментом для тех, кто планирует в будущем стать собственником.

Процесс оформления лизинга для физических лиц

1. Выбор имущества: Определитесь, с предметом лизинга: автомобиль, бытовая техника или другое имущество.
2. Подача заявки: Подайте заявку в лизинговую компанию, предоставив необходимые документы, такие как паспорт, подтверждение дохода и т. Д.
3. Оценка заявки: Лизинговая компания оценивает вашу заявку, проверяет кредитную историю и платежеспособность.
4. Заключение договора: После одобрения заявки подписывается договор лизинга, в котором прописываются все условия: срок, ежемесячные платежи, условия выкупа и т. Д.
5. Начало использования: После подписания договора вы получаете имущество в пользование и начинаете вносить регулярные платежи.

Процесс оформления лизинга для физических лиц

1. Выбор имущества: Определитесь с тем, что вы хотите взять в лизинг.
2. Подача заявки: Подайте заявку в лизинговую компанию, предоставив необходимые документы, такие как паспорт, подтверждение дохода и т.д.
3. Рассмотрение заявки: Лизинговая компания оценивает вашу заявку, проверяет кредитную историю и платежеспособность.
4. Заключение договора: После одобрения заявки подписывается договор лизинга, в котором прописываются все условия: срок, ежемесячные платежи, условия выкупа и т.д.

Начало использования: После подписания договора вы получаете имущество в пользование и начинаете вносить регулярные платежи

Как расторгнуть лизинговый договор?

Досрочное расторжение лизингового договора возможно, но может повлечь за собой штрафные санкции. Это оговаривается в договоре, и при расторжении необходимо соблюдать все установленные условия.

Лизинг – гибкий и удобный инструмент для приобретения и использования различных видов имущества. Он позволяет экономить средства, оптимизировать налогообложение и модернизировать бизнес. Однако перед заключением договора важно изучить  условия и взвесить плюсы и минусы.